父母幫子女買房怎麼規劃？2026頭期款、244萬贈與稅與登記重點

「阿勝，我兒子最近準備買房子，我想幫他出頭期款，會不會被課贈與稅？」

「聽說爸爸、媽媽可以各給244萬元，是真的嗎？」

「房子直接登記小孩名字比較好，還是先買在我們名下？」

這些都是父母準備幫子女買房時，常會遇到的問題。

尤其現在買一間房子，自備款可能就是好幾百萬元。

很多年輕人雖然有穩定工作，也願意自己負擔房貸，但短時間內要存到頭期款，確實不容易。

父母如果有能力，當然會想幫孩子一把。

不過我想提醒大家：父母幫小孩買房，不只是錢要準備多少，還要先想清楚這筆錢算贈與還是借款，以及未來房子到底屬於誰。

一、父母幫子女買房，先決定3件事

有些家庭看到喜歡的房子，就急著決定總價和下斡旋。

等到要簽約時，才開始討論爸爸出多少、媽媽出多少，以及房子要登記誰的名字。

我會建議把順序調整一下，先確認三件事。

1. 頭期款由誰負擔？

是子女自己存的錢，還是父母另外贈與？

如果是父母資助，要先確認金額、資金來源，以及當年度是否已經有其他贈與。

2. 房貸由誰申請、誰負責還款？

子女自己申請房貸，和父母向銀行借款後替子女購屋，法律與稅務關係不一定相同。

不能只因為最後房子登記在子女名下，就認為所有資金安排都一樣。

3. 房屋所有權要登記誰名下？

房子登記子女名下，原則上就是子女的財產。

父母即使支付頭期款，也不能只因為自己有出錢，就認為日後能隨時要求把房屋過戶回來。

所以買房之前，先把出資、貸款與產權這三件事講清楚，比成交後再處理家庭糾紛更重要。

二、父母給子女頭期款，算贈與嗎？

如果父母無償給子女一筆現金，讓孩子支付自己的購屋頭期款，原則上屬於贈與。

例如子女購買一間1,500萬元的房屋。

子女自己簽買賣契約，並向銀行申請房貸。

爸爸另外提供300萬元現金，幫孩子支付頭期款。

這時候爸爸無償提供的300萬元，原則上就是現金贈與。

不是因為這筆錢拿去買房，就可以不計入贈與。

也不是爸爸直接把300萬元匯給建商或賣方，就一定能排除贈與稅問題。

稅務上要看資金與實際交易安排，而不是只看款項經過哪個銀行帳戶。

三、2026贈與稅244萬元免稅額，父母怎麼使用？

依財政部2026年公告，贈與稅免稅額為每一位贈與人每年244萬元。

這裡有兩個重點。

第一，免稅額是看贈與人，不是看受贈人。

例如爸爸今年已經給大兒子150萬元，又給女兒94萬元。

爸爸當年度合計贈與244萬元，已用完自己的年度免稅額。

不能因為是給不同孩子，就認為每個人都還能再拿244萬元免稅。

第二，爸爸和媽媽是兩位不同的贈與人。

假設爸爸、媽媽各自有自己的資金，而且當年度都沒有其他會占用免稅額的贈與。

這不是夫妻共有一個488萬元的額度，而是爸爸、媽媽各自擁有244萬元年度免稅額。

實際安排時，應確認兩人確實各自擁有並提供資金，保留清楚的金流紀錄。

爸爸給300萬元頭期款，贈與稅怎麼算？

以下是假設情況：

• 爸爸當年度沒有其他贈與。
• 這次單純贈與現金300萬元。
• 沒有其他適用的扣除或不計入贈與總額項目。

300萬元減掉244萬元年度免稅額，超過部分為56萬元。

若適用第一級10%贈與稅率，簡化計算：

56萬元 × 10%＝5萬6,000元。

這只是單純現金贈與的假設試算。

實際稅額仍須依同一年度全部贈與、適用規定及國稅局核定結果確認。

四、子女準備結婚，還有婚嫁贈與100萬元嗎？

有，但需要符合婚嫁贈與的相關條件。

依《遺產及贈與稅法》第20條，父母於子女婚嫁時，各自贈與該子女不超過100萬元的財物，可以不計入贈與總額。

這與每人每年244萬元的免稅額，是不同的規定。

例如符合婚嫁贈與條件，而且父母當年度沒有其他占用免稅額的贈與時：

符合全部條件時，父母兩人合計可能安排688萬元而不產生贈與稅。

但不能把這688萬元當成所有家庭每年都可以直接使用的一般免稅額。

依財政部公開說明，目前稽徵實務上對結婚登記日前後6個月內的贈與，若符合婚嫁贈與規定並提出相關證明，可以依法認定。

因此若打算利用婚嫁贈與協助買房，應提前確認結婚登記時間、匯款日期及相關證明文件。

五、給現金讓子女買房，和直接買房送子女，有什麼差別？

這兩種方式最容易被混為一談。

方式一：父母贈與現金，子女自己買房

例如爸爸給兒子300萬元頭期款。

兒子自己簽約，自己申請房貸，並以自己的名義取得房屋。

這時父親無償提供的300萬元，原則上按照現金贈與認定。

方式二：父母自己出資購屋，直接登記子女名下

如果父母以自己的資金為子女購置不動產，直接指定登記在子女名下，稅法上可能屬於以贈與論的情況。

依《遺產及贈與稅法》相關規定，這類不動產贈與價值，原則上以土地公告現值及房屋評定標準價格計算，而不一定等於實際成交價。

財政部臺北國稅局已對這兩種情況提出不同的贈與稅計算說明。

所以不能只問哪一種現在贈與稅比較少，還要考慮房貸、產權及未來出售可能發生的稅務差異。

六、父母先買房，以後再過戶給子女，會比較省嗎？

不一定。

因為父母自己先購屋，未來再贈與子女，可能產生第二次移轉的相關稅費。

例如將既有房屋及土地贈與子女，除贈與稅外，也可能涉及土地增值稅、房屋契稅及其他登記費用。

而且子女未來如果出售受贈取得的房地，房地合一所得稅的取得成本，原則上不能直接使用父母當年購屋的市場成交價。

依財政部的相關規定，受贈取得房地的成本有另外的認定方式，可能影響日後出售的稅負。

因此，不能只因為贈與時的土地公告現值和房屋評定現值比較低，就認定整體一定比較省稅。

買房前就確定未來要給子女時，應該把兩種取得方式的長期成本一起比較。

七、父母幫子女繳房貸，會不會算贈與？

有可能。

例如房子登記在兒子名下，房貸也是兒子向銀行借的。

但每個月實際繳款的卻是爸爸。

如果爸爸無償替兒子償還應由兒子負擔的債務，可能涉及視同贈與。

不能只因為沒有把錢先匯進兒子帳戶，就認為一定沒有贈與稅問題。

例如爸爸每月無償替兒子繳2萬元房貸，一年合計24萬元。

如果這些款項依法構成贈與，就應配合爸爸同年度其他贈與一起確認。

而不是只看一次付款金額很小，就忽略全年累積。

至於房子登記誰名下、實際借款人是誰，以及配偶或父母幫忙還款的法律關係，可以參考房屋所有權人和貸款人可以不同嗎？。

八、父母說這筆錢是借給孩子的，不是贈與，可以嗎？

可以有真實的親屬間借貸，但不能只有口頭說明。

如果父母與子女確實成立借貸關係，建議保留：

• 借款契約及借款日期。
• 約定本金及還款方式。
• 實際匯款紀錄。
• 子女後續償還的金流證明。
• 其他足以證明真實債權債務的資料。

如果表面上說是借款，但雙方從來沒有還款安排，也沒有實際償還行為，就可能產生稅務爭議。

另外，若是父母將自己名下房屋出售給子女，稅務認定還有二親等以內親屬間買賣的特別規定，不能單靠一份買賣契約就認定一定不是贈與。

阿勝提醒：親屬之間的金錢往來，越是金額大，越應把資金來源和實際約定留清楚。

九、父母幫子女買房，阿勝建議先走這5個步驟

第一步：確認子女的實際購屋能力

先估算適合的房屋總價、自備款、每月可負擔房貸與基本交易費用。

不要只看銀行最高可核貸多少，就把買房預算拉到最高。

第二步：確認父母準備提供多少資金

是一次贈與頭期款，還是希望安排真正的借款？

如果爸爸、媽媽分別出資，應確認各自的資金來源。

第三步：核對年度贈與額度

確認父母各自在2026年度已經對其他人贈與多少，以及是否符合婚嫁贈與等特別規定。

第四步：先決定房屋登記方式

房子登記子女、父母或共同持分名下，會影響所有權、未來出售、貸款與家庭財產安排。

如果父母擔心財產贈與後無法取回，應在登記前先充分了解法律效果。

可另外參考房子贈與子女後可以反悔嗎？。

第五步：保存所有買房及資金資料

包含買賣契約、銀行匯款、贈與或借款文件、房貸契約及價款支付證明。

必要時先向國稅局、地政士及銀行確認，避免房子已經買下去，才發現稅務或產權安排不符合原本預期。

十、父母想拿自己名下房屋的資金幫小孩買房，可以嗎？

有些父母名下已經有一間房子，現在孩子準備買第一間房，父母想幫忙頭期款，卻沒有那麼多現金。

這時候就會考慮是否能運用原有房屋的價值取得資金。

例如先向原銀行了解增貸條件，或在適當的情況下評估其他房屋資金方案。

但這要另外注意兩件事。

第一，父母新增借款後，自己能不能負擔還款？

第二，借來的資金最後無償提供子女，是否涉及贈與認定？

不能認為錢是向銀行或其他資金方借來的，就一定沒有贈與稅問題。

如果父母在高雄有房屋，希望先了解房屋價值、原房貸及資金安排，阿勝可以協助初步評估。

但是否適合增貸、二胎或其他方式，仍須看借款條件與還款能力，不建議只為了幫孩子出頭期款，就讓父母自己背上無法負擔的債務。

父母幫子女買房常見問題

爸爸一年可以給每個孩子244萬元嗎？

不能這樣計算。2026年244萬元是每位贈與人的全年免稅額，不是每個孩子都各有一份爸爸的244萬元額度。

爸爸和媽媽可以分別給244萬元嗎？

可以分別使用各自的年度免稅額，但要確認各自的實際出資，以及當年度有沒有其他會占用免稅額的贈與。

子女結婚，父母可以合計給688萬元免贈與稅嗎？

在父母各自符合244萬元年度免稅額，以及婚嫁贈與各100萬元不計入贈與總額等條件時，有可能。但不能直接套用在沒有婚嫁情況的家庭。

父母只給200萬元頭期款，需要申報贈與稅嗎？

若贈與人當年度全部應計入的贈與累計未超過免稅額，單純現金贈與原則上可以免辦申報。但涉及產權移轉須取得免稅證明等情況，仍可能依法需要申報。

父母直接幫子女繳房貸，就不算贈與嗎？

不一定。如果是無償替子女清償原應由子女負擔的貸款，可能涉及贈與稅，應依實際法律與金流關係判斷。

直接把父母房子送給子女，會比較省稅嗎？

不一定。除贈與稅外，還要比較土地增值稅、契稅、相關移轉成本，以及子女未來出售時計算房地合一所得稅的取得成本。

父母出了頭期款，房子以後可以要求孩子還回來嗎？

不能只因父母曾經出資，就認為能自動取回房屋所有權。應先確認是贈與、借款或其他安排，以及房屋目前登記在誰名下。

阿勝提醒：幫孩子買房，除了出錢，也要顧好父母自己的生活

我在高雄接觸買房和房屋資金問題時，認為父母幫小孩買房是一件需要好好規劃的事。

很多父母一心想讓孩子早點有自己的家，願意拿出多年累積的存款。

但買房不應該只算孩子需要多少頭期款。

父母自己的退休生活、醫療預備金，以及現有房貸負擔，也應該一起考慮。

有些家庭可以使用年度贈與免稅額安排資金；有些家庭則需要比較其他取得或出資方式。

沒有所有家庭都適用的唯一答案。

我認為父母幫孩子買房，最好的安排不是把免稅額用到極限，而是讓孩子買得起、父母也負擔得起，而且未來不會因為產權和金錢產生爭議。

結論：父母幫子女買房，先規劃資金與產權，再決定怎麼買

2026年父母資助子女購屋，首先要了解244萬元年度贈與稅免稅額，以及符合規定時的婚嫁贈與安排。

但更重要的是確認誰提供頭期款、誰申請貸款、誰實際還款，以及房屋最終登記誰名下。

給現金讓子女自行買房，和父母直接購屋送子女，贈與價值與未來稅務可能不同。

如果你正在高雄幫孩子準備買房，可以先找阿勝了解房屋行情、購屋預算、頭期款及資金安排，再配合銀行與稅務專業人員確認細節。

先把錢和房子的歸屬講清楚，讓一家人的買房計畫走得更安心。

資料來源與資訊聲明

• 財政部｜115年贈與稅每年免稅額244萬元
• 財政部｜父母婚嫁贈與100萬元不計入贈與總額
• 財政部臺北國稅局｜父母資助購屋，不同出資方式的贈與稅差異
• 財政部稅務入口網｜免稅額內是否需要申報贈與稅
• 財政部高雄國稅局｜受贈房地未來出售的取得成本認定

資料整理日期：2026年10月12日。本文提供一般家庭購屋資金與贈與稅資訊，試算均為假設情況，不構成個別稅務、法律或貸款建議。實際贈與認定、應納稅額、申報義務、房地移轉稅費及貸款條件，應依個案事實、主管機關規定及相關專業人員確認。